Депозит в Украине, если живёте в Германии: налоги и доступ

Ставки в украинских банках в 2026 году заметно выше немецких. Но после двух систем налогообложения, валютного риска и ограничений НБУ на деньги, уходящие из Украины, реальный результат может быть иным. Ниже — расчёт, риски и способы легально забрать деньги.

# Сколько реально останется после налогов

В Украине. Банк удерживает с процентов 18% НДФЛ и 5% военного сбора, итого 23% (5% военного сбора действуют с 1 декабря 2024 года, Закон №4015-IX). Отдельно декларировать проценты в Украине не нужно.

Со справкой о налоговом резидентстве Германии банк может применить ставку соглашения между Украиной и ФРГ 1995 года (ст. 103 НКУ). Статья 11 соглашения ограничивает украинский налог с процентов: для обычного депозита — 5% (ставка 2% касается, в частности, займов, предоставляемых банком). Справку лучше предоставить до начисления процентов: переплаченный НДФЛ потом возвращают только через ДПС. Военный сбор 5% соглашение не снижает.

Новое соглашение между Украиной и Германией подписано 19 мая 2026 года, однако в 2026 году действует соглашение 1995 года.

В Германии. Резидент Германии (жильё или более шести месяцев пребывания, § 8 и § 9 AO, § 1 EStG) платит налоги с доходов по всему миру. Проценты с украинского банка нужно указать в декларации (§ 32d EStG). Налог — Abgeltungsteuer 25% плюс солидарный сбор 5,5% от него. Первые 1 000 € доходов от капитала в год (2 000 € для супругов) освобождены благодаря Sparer-Pauschbetrag (§ 20 EStG).

Германия облагает налогом всю сумму процентов до украинских удержаний и засчитывает украинский НДФЛ только в пределах ставки соглашения. Если Украина удержала 18% вместо 5%, излишек возвращают только в Украине.

Пример. Депозит 200 000 грн, ставка 15% годовых, проценты за год — 30 000 грн. Банк удерживает 23%, то есть 6 900 грн, на счёт поступает 23 100 грн. По курсу НБУ на 12 октября 2026 года (50,31 грн за 1 €) начисленные проценты — около 596,30 €.

• Если Sparer-Pauschbetrag не использован, 596,30 € укладываются в 1 000 €, и немецкий налог — 0 €.
• Если его уже использовали на другие доходы: 25% от 596,30 € — 149,08 €; минус засчитанный украинский НДФЛ 5% — 29,82 €; остаётся 119,26 €; солидарный сбор 5,5% — 6,56 €. К уплате в Германии — около 125,82 €.

Украинский доход посчитайте в калькуляторе депозита, немецкую часть — с Finanzamt или налоговым консультантом.

# Гарантия вкладов и безопасность депозита

На время военного положения и три месяца после его завершения Фонд гарантирования вкладов физических лиц (ФГВФО) гарантирует полную сумму вклада. Гарантия распространяется на банки — участники фонда: проверьте свой банк в перечне на сайте фонда. Валютный депозит фонд возмещает в гривнах.

Как сравнить условия разных банков, читайте в статье Депозиты в банках Украины 2026: ставки, UAH/USD/EUR, как выбрать.

# Jobcenter и зарубежный депозит

Если вы получаете Grundsicherungsgeld (с 1 июля 2026 года оно заменило Bürgergeld), нужно сообщать Jobcenter обо всех доходах и имуществе, в том числе за рубежом, и об их изменениях (§ 60 SGB I). Вклад в Украине — это имущество, проценты — доход (§ 11 и § 12 SGB II).

Сколько не учитывают. На каждого человека (§ 12 SGB II):

• до 30 лет — 5 000 €;
• с 30 лет — 10 000 €;
• с 40 лет — 12 500 €;
• с 50 лет — 20 000 €.

Если у одного человека в Bedarfsgemeinschaft имущества больше его суммы, на него переносят неиспользованные суммы других членов семьи. Имущество сверх свободной суммы нужно сначала потратить, и до этого помощи нет. Для периодов выплат, начавшихся до 1 июля 2026 года, ещё действуют старые правила.

Проценты Jobcenter считает доходом того месяца, в котором они зачислены. Если депозит с выплатой в конце срока, при закрытии проценты поступят сразу, и о них нужно сообщить. Возвращённая сумма вклада доходом не является: это ваше наличное имущество.

Сокрытие зарубежного имущества или доходов заканчивается требованием вернуть выплаты. Если не уверены, что и как указывать, обратитесь в Jobcenter или на бесплатную социальную консультацию (Sozialberatung).

Кому депозит в Украине не подходит. Если вы получаете помощь, а вклад превышает свободную сумму, выгода от процентов редко перекрывает утраченные выплаты.

# Как забрать деньги в Германию

После окончания срока банк возвращает вклад и проценты на текущий счёт. Дальше важно направление: в Украину деньги приходят без лимитов НБУ, а из Украины за рубеж постановление НБУ №18 разрешает только отдельные операции. Перевести сбережения SWIFT-ом на собственный счёт в Германии среди них нет. Ограничение в 200 000 грн в месяц, которое часто упоминают, касается оплаты товаров, услуг и аренды за рубежом, а не перевода денег себе.

Что можно сделать легально:

• Платить валютной картой за рубежом. Расчёты валютной картой за товары и услуги лимита суммы не имеют, кроме отдельных операций.
• Снимать наличные с валютного счёта. До 200 000 грн в день в эквиваленте, лимит общий для Украины и зарубежья (с 11 августа 2026 года).
• P2P с валютного счёта на карту. До 100 000 грн в месяц в эквиваленте со всех валютных счетов; лимит общий с криптовалютными операциями и электронными кошельками.
• Наличные с гривневой карты за рубежом — до эквивалента 12 500 грн за 7 дней.

Исходящие P2P-переводы с гривневых карт на карты иностранных банков запрещены с 5 октября 2022 года.

Итак, если депозит гривневый, а деньги понадобятся в Германии, планируйте заранее: покупка валюты в пределах лимита (до 200 000 грн в месяц) и постепенное использование валютной карты. Большую сумму так быстро не перевести.

Отчётность перед Bundesbank. Деньги между собственными счетами отчитывать не нужно. Об отдельном платеже свыше 50 000 € от другого лица или компании из-за рубежа сообщают до 7-го Werktag следующего месяца (субботы тоже считаются) (§ 67 и § 71 AWV).

# Украина или Германия: как принять решение

Гривневый депозит привлекает более высокой ставкой (актуальные — в статье Самые высокие проценты по депозитам в Украине 2026 (на украинском)). Но после 23% украинского налога, возможного немецкого налога, валютного риска и ограничений на вывод реальная выгода меньше, чем кажется.

Вопросы, которые определяют решение:

• Получаете ли вы помощь от Jobcenter и превышает ли вклад свободную сумму?
• Есть ли у вас справка о резидентстве Германии, чтобы снизить НДФЛ до ставки соглашения?
• Планируете ли вы вернуться в Украину и нужны ли вам там деньги?
• Какая часть сбережений понадобится в Германии в ближайшее время?

Если Jobcenter не фактор, а деньги нужны в Украине, депозит в банке с гарантией ФГВФО может быть разумным решением для той части, которая не понадобится в Германии. Деньги на жизнь в Германии держите там: их не придётся выводить из Украины через ограничения.

Об налогообложении других украинских доходов читайте в статье Налоги для иностранцев в Украине: резидентство 183 дня и двойное налогообложение.

# См. также

• Калькулятор депозита — доход с учётом ставки, срока и налога в Украине
• Депозиты в банках Украины 2026: ставки, UAH/USD/EUR, как выбрать
• Самые высокие проценты по депозитам в Украине 2026: лидеры и риски (на украинском)
• Депозиты и вклады — все материалы