Депозит в Україні, якщо живете в Німеччині: податки і доступ

Ставки в українських банках у 2026 році помітно вищі за німецькі. Але після двох систем оподаткування, валютного ризику й обмежень НБУ на гроші, що йдуть з України, реальний результат може бути іншим. Нижче — розрахунок, ризики і як легально забрати гроші.

# Скільки реально залишиться після податків

В Україні. Банк утримує з відсотків 18% ПДФО і 5% військового збору, разом 23% (5% військового збору діють з 1 грудня 2024 року, Закон №4015-IX). Окремо декларувати відсотки в Україні не треба.

З довідкою про податкове резидентство Німеччини банк може застосувати ставку угоди між Україною та ФРН 1995 року (ПКУ ст. 103). Стаття 11 угоди обмежує український податок з відсотків: для звичайного депозиту — 5% (ставка 2% стосується, зокрема, позик, які надає банк). Довідку краще надати до нарахування відсотків: переплачений ПДФО потім повертають лише через ДПС. Військовий збір 5% угода не знижує.

Нову угоду між Україною та Німеччиною підписано 19 травня 2026 року, але у 2026 році діє угода 1995 року.

У Німеччині. Резидент Німеччини (житло або понад шість місяців перебування, § 8 і § 9 AO, § 1 EStG) оподатковується з доходів з усього світу. Відсотки з українського банку треба вказати в декларації (§ 32d EStG). Податок — Abgeltungsteuer 25% плюс солідарний збір 5,5% від нього. Перші 1 000 € доходів від капіталу на рік (2 000 € для подружжя) звільнені завдяки Sparer-Pauschbetrag (§ 20 EStG).

Німеччина оподатковує всю суму відсотків до українських утримань і зараховує український ПДФО лише в межах ставки угоди. Якщо Україна утримала 18% замість 5%, надлишок повертають тільки в Україні.

Приклад. Депозит 200 000 грн, ставка 15% річних, відсотки за рік — 30 000 грн. Банк утримує 23%, тобто 6 900 грн, на рахунок надходить 23 100 грн. За курсом НБУ на 12 жовтня 2026 року (50,31 грн за 1 €) нараховані відсотки — близько 596,30 €.

• Якщо Sparer-Pauschbetrag не використаний, 596,30 € укладаються в 1 000 €, і німецький податок — 0 €.
• Якщо його вже використали на інші доходи: 25% від 596,30 € — 149,08 €; мінус зарахований український ПДФО 5% — 29,82 €; лишається 119,26 €; солідарний збір 5,5% — 6,56 €. До сплати в Німеччині — близько 125,82 €.

Український дохід порахуйте в калькуляторі депозиту, німецьку частину — з Finanzamt або податковим консультантом.

# Гарантія вкладів і безпека депозиту

На час воєнного стану й три місяці після його завершення Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО) гарантує повну суму вкладу. Гарантія поширюється на банки-учасники фонду: перевірте свій банк у переліку на сайті фонду. Валютний депозит фонд відшкодовує в гривнях.

Як порівняти умови різних банків, читайте у статті Депозити в банках України 2026: ставки UAH/USD/EUR, як обрати.

# Jobcenter і закордонний депозит

Якщо ви отримуєте Grundsicherungsgeld (з 1 липня 2026 року воно замінило Bürgergeld), треба повідомляти Jobcenter про всі доходи й майно, зокрема за кордоном, і про їх зміни (§ 60 SGB I). Вклад в Україні — це майно, відсотки — дохід (§ 11 і § 12 SGB II).

Скільки не враховують. На кожну особу (§ 12 SGB II):

• до 30-річчя — 5 000 €;
• з 30 років — 10 000 €;
• з 40 років — 12 500 €;
• з 50 років — 20 000 €.

Якщо в однієї людини в Bedarfsgemeinschaft майна більше за її суму, на неї переносять невикористані суми інших членів сім’ї. Майно понад вільну суму спершу витрачають, і до того допомоги немає. Для періодів виплат, що почалися до 1 липня 2026 року, ще діють старі правила.

Відсотки Jobcenter рахує доходом того місяця, коли їх зараховано. Якщо депозит з виплатою в кінці строку, при закритті відсотки надійдуть одразу, і про них треба повідомити. Повернена сума вкладу доходом не є: це ваше наявне майно.

Приховування закордонного майна чи доходів закінчується вимогою повернути виплати. Якщо не впевнені, що і як вказувати, зверніться до Jobcenter або безкоштовної соціальної консультації (Sozialberatung).

Кому депозит в Україні не підходить. Якщо ви отримуєте допомогу, а вклад перевищує вільну суму, вигода від відсотків рідко перекриває втрачені виплати.

# Як забрати гроші до Німеччини

Після закінчення строку банк повертає вклад і відсотки на поточний рахунок. Далі важливий напрямок: в Україну гроші приходять без лімітів НБУ, а з України за кордон постанова НБУ №18 дозволяє лише окремі операції. Переказати заощадження SWIFT-ом на власний рахунок у Німеччині серед них немає. Обмеження в 200 000 грн на місяць, які часто згадують, стосуються оплати товарів, послуг і оренди за кордоном, а не переказу грошей собі.

Що можна зробити легально:

• Платити валютною карткою за кордоном. Розрахунки валютною карткою за товари й послуги ліміту суми не мають, крім окремих операцій.
• Знімати готівку з валютного рахунку. До 200 000 грн на день в еквіваленті, ліміт спільний для України й закордону (з 11 серпня 2026 року).
• P2P з валютного рахунку на картку. До 100 000 грн на місяць в еквіваленті з усіх валютних рахунків; ліміт спільний із криптовалютними операціями й електронними гаманцями.
• Готівка з гривневої картки за кордоном — до еквівалента 12 500 грн на 7 днів.

Вихідні P2P-перекази з гривневих карток на картки іноземних банків заборонені з 5 жовтня 2022 року.

Отже, якщо депозит гривневий, а гроші знадобляться в Німеччині, плануйте наперед: купівля валюти в межах ліміту (до 200 000 грн на місяць) і поступове використання валютної картки. Велику суму так швидко не перевести.

Звітування перед Bundesbank. Гроші між власними рахунками звітувати не треба. Про окремий платіж понад 50 000 € від іншої особи чи компанії з-за кордону повідомляють до 7-го Werktag наступного місяця (суботи теж рахуються) (§ 67 і § 71 AWV).

# Україна чи Німеччина: як ухвалити рішення

Гривневий депозит приваблює вищою ставкою (актуальні — у статті Найвищі відсотки по депозитах в Україні 2026). Але після 23% українського податку, можливого німецького податку, валютного ризику й обмежень на виведення реальна вигода менша, ніж здається.

Питання, які вирішують:

• Чи отримуєте ви допомогу від Jobcenter і чи перевищує вклад вільну суму?
• Чи маєте довідку про резидентство Німеччини, щоб знизити ПДФО до ставки угоди?
• Чи плануєте повертатися в Україну і чи потрібні вам там гроші?
• Яка частина заощаджень знадобиться в Німеччині найближчим часом?

Якщо Jobcenter не фактор, а гроші вам потрібні в Україні, депозит у банку з гарантією ФГВФО може бути розумним для тієї частини, яка не знадобиться в Німеччині. Гроші на життя в Німеччині тримайте там: їх не доведеться виводити з України через обмеження.

Про оподаткування інших українських доходів читайте у статті Податки для іноземців в Україні: резидентство 183 дні та подвійне оподаткування.

# Дивіться також

• Калькулятор депозиту — дохід з урахуванням ставки, строку й податку в Україні
• Депозити в банках України 2026: ставки UAH/USD/EUR, як обрати
• Найвищі відсотки по депозитах в Україні 2026: лідерборд і ризики
• Депозити та вклади — усі матеріали