Еквайринг для ФОП 2026: тарифи і приховані витрати

Ви вибираєте еквайринг для ФОП і бачите ставку 1,5–2% у рекламі. Але в договорі з’являються ще три рядки: оренда термінала, мінімальна щомісячна плата і «повернення коштів — за тарифом». Ця стаття допомагає скласти повну картину витрат і вибрати тип еквайрингу під свій бізнес, не переплативши.

Якщо ви ще не знайомі з тим, що таке еквайринг і як він влаштований технічно, почніть із базового пояснення: Еквайринг у 2026: що це таке і як підключити в Україні.

# З чого складається реальна вартість еквайрингу

Вартість еквайрингу для ФОП — це сума чотирьох компонентів, і більшість пропозицій рекламують лише перший.

Комісія за транзакцію — відсоток від суми кожного платежу. Банки встановлюють її окремо для різних типів карток: Visa/Mastercard дебетові, кредитні, преміальні, картки іноземних банків. Ставки відрізняються. Перевіряйте тарифи на сайті банку або в договорі.

Оренда термінала — щомісячна фіксована плата, якщо ви орендуєте POS-пристрій у банку. Деякі банки пропонують термінал у власність або безкоштовно при певному обороті — але «безкоштовно» в таких випадках зазвичай означає вищий відсоток за транзакцію або вищу абонплату РКО.

Мінімальна щомісячна плата — це сума, нижче якої банк не опускає свій заробіток за місяць. Якщо ваші транзакційні комісії за місяць виходять менше мінімуму, банк бере різницю. Для ФОП із сезонним або нерегулярним продажем цей пункт може з’їдати більше грошей, ніж сам відсоток.

Плата за повернення коштів — коли покупець повертає товар і ви скасовуєте платіж, частина банків не повертає вам комісію, яку вже стягнули при оплаті. Деякі беруть окрему плату за саму операцію повернення. Якщо у вашому бізнесі повернення часті (одяг, взуття, подарунки), цей пункт суттєво впливає на ефективну ставку.

# Еквайринг без комісії — де ховається вартість

«Еквайринг без комісії» або «0% за транзакцію» — реальні пропозиції деяких банків. Але вартість нікуди не зникає: вона переміщується.

Схема 1: Вища абонплата. Банк не бере відсоток з обороту, натомість встановлює фіксовану щомісячну плату. Якщо ваш оборот малий, це вигідно. При обороті понад певний поріг ви платили б менше на відсотковій схемі. Поріг легко порахувати: розділіть абонплату на ставку альтернативної пропозиції.

Приклад: абонплата 500 грн замість 1,5%. При 500 ÷ 0,015 = 33 333 грн місячного обороту по картках обидва варіанти коштуватимуть однаково. Менший оборот — вигідніша абонплата; більший — вигідніший відсоток.

Схема 2: Вища ставка на РКО. Деякі банки пов’язують еквайринг із розрахунково-касовим обслуговуванням. «Безкоштовний» еквайринг йде в пакеті з дорожчим тарифним планом РКО. Перш ніж погодитися, порівняйте суму (еквайринг + РКО) з пропозицією іншого банку. Детальніше про структуру витрат на рахунок — у статті РКО для ФОП 2026: скільки реально коштує рахунок у 6 банках.

Схема 3: Відстрочений відсоток у кредитному продукті. Деякі фінтех-рішення пропонують безкоштовне підключення і нульову ставку, але заробляють на конвертації або на продажу даних. Перевіряйте умови обробки платежів і строки зарахування коштів на рахунок.

Правило: підсумовуйте всі платежі банку за місяць і ділите на оборот по картках. Результат — ваша ефективна ставка. Вона рідко збігається з рекламованим відсотком.

# Три типи еквайрингу — який підходить вашому бізнесу

Торговий (POS) еквайринг — термінал у точці продажу або на касі. Підходить для офлайн-торгівлі, де покупець фізично присутній. Вища надійність, підтримка чипових карток і NFC. Мінус: оренда або купівля пристрою, монтаж, обслуговування.

SoftPOS — застосунок на Android-смартфоні або планшеті, що приймає безконтактні платежі. НБУ дозволяє такі рішення за умови сертифікації постачальника. Переваги: не треба купувати термінал, легко масштабувати на кількох точках або для виїзної торгівлі. Важливо: перевіряйте, чи постачальник рішення має дозвіл НБУ — перелік публікує регулятор.

Інтернет-еквайринг — платіжна форма або кнопка на сайті, у застосунку, у Telegram-боті. Підходить для онлайн-продажів, послуг, курсів, доставки з попередньою оплатою. Термінала немає — але є інтеграція з сайтом або платіжним сервісом, що потребує технічних зусиль або готового рішення.

Кому еквайринг не підходить взагалі. Якщо місячний оборот по картках малий і нерегулярний (наприклад, сезонний продаж кілька разів на рік), мінімальна щомісячна плата та оренда термінала можуть коштувати більше, ніж ви отримаєте від зручності безготівкової оплати. У такому випадку варто спочатку оцінити платіжні посилання через Wayforpay, LiqPay або аналоги — деякі з них не мають фіксованої абонплати, лише відсоток з обороту.

# Що змінюється для 2 і 3 групи єдиного податку

Еквайринг сам по собі не залежить від групи єдиного податку — підключити його можна і в 2-й, і в 3-й групі. Але є нюанси, які впливають на вибір.

Група 2. Ліміт доходу у 2026 році — 7 211 598 грн на рік (Податковий кодекс, ст. 291). Клієнти — тільки платники єдиного податку та населення. Якщо ви хочете приймати платежі від юридичних осіб або іноземних клієнтів на загальних підставах — потрібна 3 група. Еквайринговий оборот входить у загальний дохід; стежте, щоб він не перевищив ліміт.

Група 3. Ліміт — 10 091 049 грн на рік. Ставка єдиного податку: 3% з ПДВ або 5% без ПДВ (ставки встановлює Податковий кодекс; конкретні відсотки перевіряйте на сайті ДПС або у нашому калькуляторі податків ФОП 2026). Якщо ви платник ПДВ, стежте за коректним обліком ПДВ у платіжних операціях — це впливає на звітність.

Розрахунковий документ. Незалежно від групи, при прийомі безготівкових платежів ФОП зобов’язаний видавати розрахунковий документ: або через програмний РРО (ПРРО), або через класичний касовий апарат. Правила використання РРО встановлює ДПС; виняток для ФОП 1-ї групи визначено в Податковому кодексі. Якщо у вас немає ПРРО, підключення еквайрингу автоматично означає і витрати на касову програму.

Поширена помилка: ФОП думає, що еквайринг замінює касовий апарат. Ні: еквайринг — це лише інструмент прийому платежу, а розрахунковий документ треба формувати окремо.

# Як порахувати ефективну ставку зі свого обороту

Ефективна ставка — це все, що ви платите банку за місяць, поділене на оборот по картках.

Формула:

Ефективна ставка = (оборот × % транзакції + оренда термінала + мінімальна плата, якщо спрацьовує + плата за рефанди) ÷ оборот × 100%

Приклад. ФОП, майстер манікюру, місячний оборот по картках 60 000 грн, середній чек 500 грн (120 транзакцій), повернень майже немає. Умови (для прикладу): 1,8% за транзакцію, оренда термінала 300 грн/міс, мінімальна місячна плата 200 грн.

• Комісія з обороту: 60 000 × 0,018 = 1 080 грн
• Оренда: 300 грн
• Мінімальна плата: 1 080 > 200, тому мінімум не спрацьовує
• Разом: 1 080 + 300 = 1 380 грн
• Ефективна ставка: 1 380 ÷ 60 000 × 100% = 2,3%

Реальна вартість вища за рекламовані 1,8% через фіксовану оренду термінала.

Той самий приклад при обороті 10 000 грн на місяць.

• Комісія: 10 000 × 0,018 = 180 грн
• Мінімальна плата спрацьовує: платите 200 грн замість 180 грн
• Оренда: 300 грн
• Разом: 200 + 300 = 500 грн
• Ефективна ставка: 500 ÷ 10 000 × 100% = 5,0%

Той самий банк, та сама ставка, але при малому обороті ефективна вартість більш ніж удвічі вища.

Вплив повернень. Якщо в бізнесі часті повернення: наприклад, 10% від 60 000 грн = 6 000 грн рефандів на місяць, і банк не повертає комісію 1,8% з повернень:

• Втрати на рефандах: 6 000 × 0,018 = 108 грн на місяць
• Деякі банки ще беруть 10–30 грн за кожну операцію повернення окремо — 60 повернень × 20 грн = 1 200 грн за місяць

Це суми зі штучного прикладу, але порядок цифр показує: при значній частці повернень ігнорувати цей пункт не варто.

Щоб розрахувати зі своїми даними, скористайтеся калькулятором податків ФОП 2026 для загальної фінансової картини або попросіть банк надати розрахунок при укладенні договору — більшість банків це роблять за запитом.

Одна поширена помилка. ФОП порівнює банки лише за рекламованим відсотком і підписує договір з найнижчою ставкою. Потім виявляється, що в цьому банку вища оренда термінала або є мінімальна плата, якої немає в конкурента. Порівнюйте підсумкову суму за місяць при своєму реальному обороті, а не відсоткову ставку з банера.

Перш ніж підписувати договір, перевірте також умови розірвання: деякі банки беруть штраф за дострокове повернення орендованого термінала або вимагають місячний строк повідомлення. Це не впливає на щоденну вартість, але важливо, якщо ви плануєте змінити банк.

# Дивіться також

• Калькулятор податків ФОП 2026 — порахуйте єдиний податок, ЄСВ і військовий збір у своїй групі
• РКО для ФОП 2026: скільки реально коштує рахунок — порівняння банків за структурою витрат на рахунок
• ПриватБанк для ФОП 2026: тарифи, зарплатний проект, IBAN — умови одного з найпоширеніших банків для підприємців
• Еквайринг у 2026: що це таке і як підключити в Україні — базове пояснення, якщо ще не розібралися з механікою